Practical Course - Langkah Efektif Mempersiapkan SPT PPh Badan 2023 (Berdasarkan Perubahan dalam PMK 66/2023 dan PMK 72/2023)

Topik Pembahasan:

• Identifikasi Biaya yang Dapat dan Tidak Dapat Dikurangkan dari Penghasilan Bruto Fiskal (Deductible and Non-Deductible Expenses)
• Rekonsiliasi Fiskal
• Tipe-tipe rekonsiliasi fiskal
• Teknik-teknik dalam rekonsiliasi fiskal
• Praktik rekonsiliasi fiskal atas transaksi tertentu:
• Pencatatan persediaan;
• Penghapusan piutang tak tertagih
• Penyusutan aset berwujud
• Amortisasi aset tak berwujud
• Pembayaran bunga pinjaman sehubungan dengan debt-to-equity ratio
• Penerimaan dividen
• Pencatatan keuntungan/kerugian selisih kurs atas investasi
• Ekualisasi SPT PPh Badan dengan SPT Masa PPN, PPh Pasal 21, PPh Pasal 22, PPh 23, PPh Pasal 26, dan PPh Pasal 4 ayat (2)
• Update Ketentuan Terbaru:
• Pengenaan Pajak Penghasilan atas Natura dan Kenikmatan Berdasarkan PMK 66/2023
• Ketentuan Penyusutan dan Amortisasi Berdasarkan PMK 72/2023
• Penghitungan Kredit Pajak, Kerugian Pajak yang Dapat Dikompensasi, Pajak Penghasilan yang Kurang (Lebih) Bayar, dan sebagainya
• Persiapan Perhitungan Kertas Kerja SPT PPh Badan
• Persiapan Lampiran, Lampiran Khusus, dan Dokumen Tambahan SPT PPh Badan
• Tata Cara Penyampaian, Penerimaan, dan Pengolahan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan Badan
• Pengenalan Compliance Risk Management Berdasarkan SE-39/PJ/2021
• Studi Kasus

Fasilitas:

• Modul;
• Sesi tanya jawab interaktif;
• Studi kasus dan contoh ilustrasi;
• Masing-masing peserta mendapatkan 2 Buku Publikasi DDTC terbaru (Indonesian Tax Manual dan English for Tax Professional);
• Goodie bag dan training kit;
• Makan siang;
• Snack and coffee; dan
• Sertifikat cetak.

Speakers:

Erika, S.E., BKP.

Manager of DDTC Consulting

Alfadella Octaviana Duraini, S.Ak.

Specialist of DDTC Consulting